內控機制與風險管理

本校為強化風險管理機制及提升內部控制效能，參考「行政院所屬各機關風險管理及危機處理作業手冊」及「教育部風險管理推動作業原則」推動風險管理，訂定本校內部控制制度手冊。並訂定「國立高雄科技大學內部控制小組設置要點」及「國立高雄科技大學內部稽核小組設置要點」，由校長指定兩位副校長分別擔任本校內部控制小組及內部稽核小組召集人，每學期至少召開一次會議。執行成果經由內部控制召集人、內部稽核召集人及校長共同簽署「內部控制聲明書」。

內部控制

一、依據：國立高雄科技大學內部控制小組設置要點。

二、內部控制小組任務如下：

• 辦理內部控制作業及相關教育訓練 。
• 檢討強化現有內部控制作業 。
• 整合檢討各項業務內部控制作業 。
• 參採各權責機關所訂內部控制制度共通性作業規範，並審視個別性業務之重要性及風險性，訂定適宜之內部控制制度及推動風險管理作業 。
• 規劃及執行內部控制制度自行評估作業 。
• 校長交辦事項或其他經本小組會議決議辦理之事項 。

三、執行重點說明

• 風險評估：根據本校中程發展計畫，各單位定期進行風險評估。
• 內部控制：取殘餘風險值3以上及重要性項目納入內部控制制度。
• 業務流程 SOP：提高行政效率，各單位設計完善的業務流程SOP並上傳系統，供同仁查詢遵循，每年定期檢視更新。

內部稽核
一、依據：國立高雄科技大學內部稽核小組設置要點。

二、內部稽核小組任務如下：

• 訂定年度稽核計畫、計畫之執行及複評各單位內部控制制度自行評估結果等 。
• 複核內部控制制度評估作業及辦理內部稽核工作 。
• 檢核及評估各單位營運事項，適時提供改進建議，以合理確保目標之達成 。
• 將內部稽核發現之缺失及改善建議，簽陳校長知悉，並追蹤改善情形 。

三、執行重點說明：
本校內部稽核小組為任務編組，設有稽核委員24人，由熟悉行政實務的高級職員或專業教師組成。小組負責檢查及覆核內部控制制度，制定年度稽核計畫，並撰寫稽核報告，報告中包括優點、缺失及改善建議，簽陳校長知悉。對於內部控制評估及稽核報告中的缺失和建議，進行定期追蹤。

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